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附件5
湖南省怀化工业中等专业学校
2019年整体支出绩效评价报告
一、部门概况
（一）部门基本情况
机构设置 湖南省怀化工业中等专业学校（湖南省怀化工业高级技工学校）是一所公办全日制普通中等职业学校，是国家改革发展示范学校、国家级重点中等职业学校、国家级重点技工学校，湖南省卓越中等职业学校立项建设单位、省职业教育先进单位。学校建于1979年，现内设科室有：办公室、人事科（党办）、教务科、学生科、实习培训科、总务科、保卫科、监察室、财务科、团委。
在职人员情况 根据《怀化市机构编制委员会办公室关于怀化职业技术学院等大中专学校重新核定编制的批复》，本单位共有194名编制，截至2019年末全校在编人员为140人，在职人员控制率为72.16%，未超过编制，控制较好。
办学现状 开办机电技术应用、数控技术应用、模具制造技术、数字媒体技术应用、电子商务、计算机平面设计、汽车运用与维修、服装设计与工艺、会计电算化、铁道运输管理等专业，其中机电技术应用、数字媒体技术应用为省级示范性特色专业。拥有国家级生产性实训基地1个，省级示范性生产性实训基地1个。
（二）部门整体支出规模、使用方向和主要内容。
2019年度总收入3982.19万元，其中公共预算财政拨款收入3614.91万元，事业收入367.28万元；部门整体支出规模为3788.25万元，其中基本支出3071.77万元。支出主要内容为：工资福利支出2310.45万元；商品和服务支出为689.23万元；对个人和家庭的补助158.5万元；其他资本性支出455.48万元；其他支出2万元。年终结转结余19.39万元。
二、部门整体支出管理及使用情况
（一）基本支出
2019年基本支出共3788.25万元。
1、工资福利支出2310.45万元。主要包括在职人员工资、津贴补贴、政策规定奖金、基本养老保险、基本医疗保险、生育基金、工伤保险、养老保险等支出，同比上年1931.53万元增长19.62%，增加原因一是人员增加，导致人员经费增加；二是补缴2016年1月—2017年6月个人部分养老保险以及2014年10月至2017年6月个人部分职业年金。
2、一般商品和服务支出为689.23万元
包括日常运行正常办公经费、咨询费、水费、邮电费、差旅费、维护费、培训费、“三公经费”、其他交通费、职工福利费及其他商品服务支出等，同比上年738.34万元降低6.65%，降低原因是福利费、培训费和三公经费开支减少。
我校为财政经费包干预算事业单位，“三公经费”由学校自筹资金开支。2019年“三公经费”共开支0万元，较2018年减少6.9万元，无任何出国出境考察开支。
会议费、培训费。会议费开支0万元，培训费4.68万元，较2018年支出19.65万元降低76.18%。
3、对个人和家庭补助支出158.5万元。
主要包括退休人员春节一次性生活补助费等支出，同比上年增加91.17%。
（二）专项支出
1、专项资金安排落实、总投入等情况分析
为加快我校成为区域内起示范作用的公办中职学校，进一步提升办学水平，市财政、市教育局结合本地区中职教育布局调整和事业的发展需要，编制改善中职办学条件项目建设规划和年度项目实施计划，2019年度共向我校拨付中央专项资金500万元改善办学条件资金用于我校建设。
2、专项资金实际使用情况分析
截至2019年12月31日，500万改善办学条件资金共使用455.48万元，主要是用于新老校区建设，包括实训楼工程款、软硬件设施建设等。
3、专项资金管理情况分析，主要包括管理制度、办法的制订及执行情况
为加强专项项目管理，提高专项资金的使用效率，本单位根据怀化市市本级专项资金管理办法就重点专项项目制定了《财务管理制度》、《专项资金管理办法》。
三、部门专项组织实施情况
（一）专项组织情况分析，主要包括项目招投标、调整、竣工验收等情况。
1、新校区实训楼项目
我校依据怀发改社会[2013]36号文件《关于湖南省怀化工业中等专业学校整体入驻怀化市职业教育基地项目可行性研究报告的批复》建设怀化工业中等专业学校新校区实训楼项目工程，项目包括1#实训楼、实训车间，２#实训楼、实训车间，建筑面积共计12969㎡，批复该项目总投资为2653万元。项目经公开招标，2015年3月12日与湖南恒业建设工有限责任公司签订合同，合同价款为2579万元，工期390天。项目于2015年6月18日开工建设，于2015年8月25日获颁施工许可证（4332212015082530--01#），因文物发掘，拖延了工程进度。项目２#实训楼、实训车间于2017年9月29日已完成审计；１#实训楼、实训车间已于2018年12月底完成审计。
工程结算造价金额3395.96万元，其中：2#实训楼（含实训车间）审定造价为1655.00万元；1#实训楼（含实训车间）审定造价为1739.38万元。
2、其他项目支出
主要包括新校区变压器维修配电线路敷设安装，由中方县电力公司负责施工，合同价85000元；学校教学楼前广场和平房男生楼前广场的水泥地面硬化施工，经学校挂网招标，由彭开海负责施工，合同价40780元；学校教学楼前广场和平房男生楼前广场的沥青地面施工，经学校挂网招标，由怀化陆行路面材料有限公司施工，合同价152130元；怀化市监理公司中方分公司负责的新校区实训楼项目监理费50000元；学校监控设备安装项目，经学校挂网招标，由怀化市飞跃网络科技有限公司负责施工，合同价80000元。
（二）专项管理情况分析，主要包括项目管理制度建设、日常检查监督管理等情况。
2019年度共向我校拨付500万元改善办学条件资金用于我校建设，截止2019年底共使用455.48万元。根据我校编制的预算报告，经市财政局、市教育局同意，此项专项资金主要用于新旧校区校舍维修及改造，加快校区建设，优化办学环境。具体包括：新校区工程进度款，项目管理组织机构健全，建立相应的财务管理制度、资产管理制度、内部控制管理制度、专项资金管理办法，项目资金支出审批手续完善、专款专用，无截留、卡扣、占用和挪用等情况，支出合理合规。
四、资产管理情况
本单位相关科室负责资产的购置、验收入库、维护保管等日常管理，账卡管理、清查登记、统计报告、日常监督检查等工作，严格按照相关部门文件要求保障资产的安全完整；建立固定资产台账，定期清查盘点，做到账、卡、物相符，防止资产流失。接受财政部门的监督、指导，按照规定定期报告本单位资产管理工作。
五、部门整体支出绩效情况
根据市财政局《关于开展2019年度市级财政资金绩效自评工作的通知》（怀财绩[2020]48号）精神，我校对照部门整体支出绩效评价指标，经全面综合评价，2019年度我校部门整体支出绩效自评得分84分。具体情况如下：
（一）经济性分析
2019年年初预算1411.11万元，年中追加预算2571.09万元，因为我们是经费包干单位，财政批复的2019年预算不能满足单位实际需要的开支，故追加预算较多。
（二）有效性分析
1、预算完成率。2019年上年结转64.1万元，年初预算1411.11万元，调整预算2571.09万元，年末结转834.94万元，预算完成率79.37%。
2、预算控制率。年中追加预算2571.09万元，预算控制率为182.2%，预算控制未达到预期目标。
3、新建楼堂馆所面积和投资概算控制率。无新建楼堂管所情况。
4、公用经费控制率。2019年我校预算管理各项指标控制较好，实际支出公用经费总额638.34万元，预算安排公用经费总额35.47万元，公用经费控制率73.05%。
5、“三公经费”控制率。“三公经费”实际支出数为0万元，预算安排0万元，“三公经费”控制较好。
6、政府采购执行率。政府采购预算290.68元，实际政府采购金额290.68万元，预算执行率100%，实现了应采尽采。
7、管理制度健全性。严格落实有关管理制度，规范财务审批程序，推行公务卡结算，严格差旅费和接待费支出标准、范围和程序的审核，购买中介机构服务的支出按统一的标准和审批程序执行。
8、 资金使用合规性。严格落实中央八项规定和有关公务支出标准。加强经费合法合规性审核和预算控制，严格按制度政策办事，资金使用合法合规，支出手续齐全，程序到位。
9、预决算信息公开性。真实准确编制部门预算和决算，按时上报基础数据资料。对上年度部门整体支出进行了绩效评价，对标找差距。按规定时限和规定内容公开部门预算、部门决算以及绩效自评报告。各项应向社会公开的信息及时、完整、真实，更加细化，部门预决算信息透明度进一步提高。
六、存在的主要问题
主要是在部门整体支出的资金安排和使用上仍有不可预见性，在科学设置预算绩效指标上还需进一步加强，使之更加贴合职业学校的实际。比如说在预算执行中，有时难免会因为国家宏观政策调整，原预算资金不足等问题，因预算调整不及时，资金到位相对滞后。
七、改进措施和有关建议
1、部门整体绩效评价工作是一项长期性的工作，专业性强，工作量大，建议财政有关部门进一步加强开展相关的业务工作培训，组织开展部门之间、单位之间的经验交流，切实推进绩效评价工作的开展。
2、在部门整体支出中，对于偶然出现的突发状况，可以调整工作顺序，优先安排部分急需资金。
3、在统筹安排以后年度预算时，应尽量充分考虑职业学校的实际需要，根据各项支出情况，合理安排好部门的资金计划和用途，尽可能给予学生多的政策优惠。
